相続税 税理士 岡崎市

相続税が発生するかどうかは、遺産の総額と「基礎控除額」によって決まります。この基礎控除額を正しく理解していないと、不要な申告をしたり、逆に申告漏れを起こす可能性もあります。この記事では、相続税の課税可否に直結する基礎控除額について整理します。基礎控除額とは何か基礎控除額とは、相続税を計算する際に差し引かれる非課税...

相続税の基礎控除額の算定や税額軽減の対象となるかどうかにも影響するため、正確な理解が必要です。配偶者は常に法定相続人配偶者は、被相続人の死亡時に婚姻関係が存続していれば、常に法定相続人となります。ただし、内縁関係にある人は該当しません。配偶者の相続順位は固定されており、他の相続人の有無に関係なく必ず相続人となりま...

配偶者が相続する場合、相続税が発生しないケースが多くあります。これは「配偶者控除」と呼ばれる特例があるためです。制度の内容や条件を理解することで、将来の相続に備えることが可能となります。配偶者控除とは配偶者控除とは、被相続人の配偶者が遺産を相続する場合に、一定額までの相続に対して相続税が非課税になる制度です。正式...

相続税申告と納付遺産総額が基礎控除額を超える場合、相続税申告が必要です。期限は相続開始を知った日の翌日から10か月以内です。納税は原則として現金一括ですが、延納や物納といった制度もあります。申告期限を過ぎると加算税や延滞税が発生する可能性があるため注意が必要です。まとめ相続手続きには、期限が定められているものや高...

土地を相続する場合、評価額の算定方法によって相続税の額が大きく変わる可能性があります。評価は税務上の基準に基づいて行われ、市場価格とは異なる点にも注意が必要です。本記事では、土地の評価方法の基本と、見落としがちなポイントを整理します。土地評価の基本は路線価と倍率方式土地の評価額は、主に「路線価方式」または「倍率方...

相続財産に公開株式が含まれる場合、相続税申告における評価方法を正確に理解することが重要です。株式は日々価格が変動する財産であるため、評価の基準時点や計算方法には特有のルールがあります。この記事では、公開株式の評価に関する基本的な考え方と、実務で注意すべき点をまとめます。評価の基準となる日と評価の方針公開株式は、市...

評価方法を誤ると相続税の過不足につながるおそれがあるため、実務上の理解と慎重な対応が求められます。この記事では、非公開株式の基本的な評価方法と、その際の注意点について整理します。非公開株式の評価が必要となる場面非公開株式は、主に中小企業の経営者やその親族が保有しているケースが多く、事業承継に直結することもあります...

資産の生前移転によって相続税の負担軽減を図る手法として、暦年贈与を活用するケースが増えています。しかし制度の内容を正しく理解しないと、思わぬ税負担や否認リスクにつながる可能性もあるため、事前の準備が重要です。ここでは、暦年贈与の基本的な仕組みと相続対策としての活用上の注意点を整理します。暦年贈与の基本的な仕組み

相続税の申告には期限が定められており、相続の開始を知った日の翌日から10か月以内に申告と納付を行う必要があります。この期限を過ぎると、加算税や延滞税といったペナルティが課される可能性があります。ここでは、申告が遅れた場合の税務上の影響と、対応の選択肢について整理します。無申告加算税の対象となるケース期限内に申告を...

相続税の申告は、必ずしも税金を納める場合だけに限られるものではありません。課税対象額が基礎控除の範囲内であっても、特定の要件に該当すると申告義務が生じます。本稿では、相続税がかからないときに申告が必要となるケースについて解説していきます。相続税申告が必要となる基本的なケース相続税の申告義務は、原則として相続財産の...

相続税の申告は、原則として被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内に行う必要があります。申告義務があるにもかかわらず期限内に提出できないと、延滞税や加算税が課される場合があります。この記事では、相続税申告を税理士に依頼することによって得られる実務的な利点について整理します。申告業務の正確性が確保できる相続税...

相続税対策として遺言書を利用する場合、法的・税務的な視点からの検討が不可欠です。本稿では相続税対策においての遺言書の役割と効果的な活用方法について解説します。遺言書が果たす基本的な役割遺言書は、被相続人の意思を尊重し、遺産分割を円滑に進めるための重要な手段です。法定相続分に従わない分配ができるため、特定の相続人に...

相続税の申告後に過大な納税が判明した場合、更正請求という手続きにより還付を求めることができます。ただし、更正請求には期限や手順があり、正確な理解と対応が必要です。本記事では、更正請求の基本的な流れと、実務上の注意点を税理士の視点から整理します。更正請求とは何か更正請求とは、申告済みの税額が過大であった場合に、その...

遺留分侵害額を受け取った場合に、相続税申告にどう影響するかは、受け取った時期や状況によって異なるため注意が必要です。本記事では、遺留分侵害額に対する課税の考え方と、相続税申告の前後での対応方法について解説いたします。遺留分侵害額は課税の対象？遺留分侵害額とは、本来相続人に保障される最低限の取り分である「遺留分」が...